不負責任講座 --- 醫療保險之彈性消費帳戶(Flexible Spending Accounts, FSA)

你可以自己決定每年從薪水中轉出多少錢到這個帳戶,之後如果你要自己花錢(for eligible expenses only)看醫生的時候,便可以填寫request for reimbursement,會從你的彈性消費帳戶裡面把錢退還給你。你支出在這個彈性消費帳戶裡的錢是免稅的(non-taxable),所以計算得宜的話,你可能可以藉由這個彈性消費帳戶省下一筆錢。

降子聽完應該還是有聽沒有懂吧!那我就舉一個手冊裡的例子來說明。假設小花年收入是$35,000,她一年會花$1,500在看醫生上面。我們來看看她先把這筆錢轉到FSA裡,與沒有轉到FSA裡的差別。

                                                                 withFSA         without FSA 

年收入                                                        $35,000         $35,000
annual pay

稅前存到FSA的金額                                        -$1,500                -$0
pre-tax contribution to FSA    

應納稅收入                                                    $33,500         $35,000
taxable income    

聯邦稅與社安稅                                               -$7,107         -$7,597
federal income and social security taxes          

稅後支出之醫療費用                                               -$0          -$1,500
after-tax dollars spent on eligible expenses
        
可使用之剩餘金額                                               $26,393     $25,903
spendable income    

 

由此可知,藉由使用FSA,小花一年可省下$26,393 - $25,903 =$490

簡單地來說,如果你可以知道你一年會花多少錢在醫療上面,你可以事先把這筆錢轉到FSA裡,這筆錢是不用繳稅的。因此國稅局所認定你的應納稅收入較少,你所需繳納的稅也較少。不過要特別注意的是,你每個月繳的健保費(premium)並不可以由FSA裡面支出。一年過後,如果你的FSA裡面有剩餘的金額,你也不能提撥到下一年或取回,手冊裡面稱為”use-it-or-lose-it”

有哪些項目是可以由FSA裡面支出呢?我就從我的手冊裡面列出幾個給大家參考一下:

Co-pay, coinsurance and deductibles (but not premium)
Birth control pills
Childbirth classes
Dental care
Eye exams, glasses, and contacts
Hearing aids
Laser eye surgery
Physical therapy
Prescription drugs
以上只是我的手冊裡面有列出的幾項,不代表你的也會一樣,請自己查詢喔~

總而言之,平常不看病的人是不需要開這個flexible spending account的。如果你有慢性疾病,或是你已經知道你一年會支出多少金額在醫療費用上,那你就可以選擇把錢存進FSA裡。或者是你大概知道你的年收入與應繳稅額的關係,可以算出哪些錢如果不放進FSA裡也會被拿去繳稅,那你就可以選擇使用FSA。
 

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